稽核處

受文者：財務處

發文者：稽核處

發文日期：107/10/29

發文字號：朝陽稽字第1070000008

內容：

1.稽核目的：依據本校內部控制制度，執行經核定之本校107學年度業務稽核計畫。審核106學年度本校及附設幼兒園決算案相關作業。

2.稽核範圍：審核106學年度本校及附設幼兒園決算案

      內部控制制度–財務事項(循環別：CS400)

         CS402動產與不動產之購置、出租、設定負擔或處分及附屬機構之設立、相關事項之辦理稽核作業

　　  CS407預算與決算之編製，財務與非財務資訊之揭露稽核作業

      查核重點項目：

          (1)審核本校及附設幼兒園106學年度各項收支事項查核。

          (2)本校重要校產（106學年度單筆費用達新台幣500萬元以上）添置租賃或讓售事項查核。

3.稽核時程：107年10-11月